Как получить налоговый вычет на детей в 2026 году
Сколько составляет вычет, до какого дохода действует, кому положен двойной и как вернуть переплаченный НДФЛ за три года.
Посчитайте, сколько НДФЛ вам вернут
Калькулятор посчитает вычет под вашу зарплату и число детей
Кому положен вычет
Стандартный налоговый вычет на детей (ст. 218 НК РФ) уменьшает сумму дохода, с которой удерживается НДФЛ. Право на него имеют:
- Родители и их супруги, усыновители — на каждого ребёнка до 18 лет
- Опекуны, попечители, приёмные родители — на каждого подопечного ребёнка
- На студента-очника вычет продлевается до 24 лет
Размер вычета
Сумма зависит от очерёдности детей: 1 400 ₽ — на первого, 2 800 ₽ — на второго, 6 000 ₽ — на третьего и каждого следующего, 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (родителю). Это ежемесячные суммы, на которые уменьшается налогооблагаемый доход, — с них не берётся НДФЛ 13%. Вычет действует, пока доход с начала года не превысит 450 000 ₽. Точную экономию под вашу зарплату покажет калькулятор вычета.
Как оформить — пошагово
Проверьте право на вычет и сумму
Стандартный вычет на детей положен родителям, их супругам, усыновителям, опекунам, попечителям и приёмным родителям на каждого ребёнка до 18 лет (или до 24 лет, если ребёнок учится очно). Размер зависит от очерёдности детей и наличия инвалидности. Быстро прикинуть, сколько НДФЛ вам вернут, можно в калькуляторе вычета.
Убедитесь, что доход не превысил лимит
Вычет применяется с начала года и до месяца, в котором ваш доход нарастающим итогом превысит 450 000 ₽. С месяца превышения вычет за этот год больше не предоставляется (ст. 218 НК РФ).
Получите вычет у работодателя
С 2025 года работодатель предоставляет стандартный вычет на детей в беззаявительном порядке — на основании имеющихся у него сведений, ежегодное заявление писать не нужно. Для подтверждения права (очерёдность детей, инвалидность, статус единственного родителя, обучение) предоставьте работодателю подтверждающие документы: свидетельства о рождении всех детей, при необходимости — справку об инвалидности, справку из вуза, документы единственного родителя.
Верните НДФЛ за прошлые годы через декларацию
Если вычет вам не предоставляли или предоставили не полностью, переплаченный НДФЛ можно вернуть через налоговую: подайте декларацию 3-НДФЛ за нужный год. Вернуть налог можно за три предшествующих года. Декларация подаётся в личном кабинете на сайте ФНС или в инспекции.
Вернуть НДФЛ за прошлые годы
Если вычет вам не предоставляли, переплаченный налог можно вернуть за три предшествующих года сразу — через декларацию 3-НДФЛ. Для семьи с двумя-тремя детьми это ощутимая сумма.
Образец заявления на вычет →Пособия: оформление без отказа — отчёт + готовые заявления
- Пошаговая инструкция Госуслуг — 7 экранов с пояснением каждого поля
- 5 причин отказа в пособии и как их обойти + шаблон обжалования
- Готовые заявления (.docx): на вычет, перерасчёт, обжалование
Оплата ЮKassa · вернём деньги, если файл не откроется · PDF + бланки .docx
Не хотите заполнять сами? Заполним под вас — 1 900 ₽
Частые вопросы
Стандартный вычет предоставляется в размере: 1 400 ₽ в месяц — на первого ребёнка, 2 800 ₽ — на второго, 6 000 ₽ — на третьего и каждого последующего, 12 000 ₽ — на ребёнка-инвалида (для родителя, супруга родителя, усыновителя) или 6 000 ₽ (для опекуна, попечителя, приёмного родителя).
Вычет на инвалида суммируется с «обычным» вычетом по очерёдности. Это суммы, на которые уменьшается налогооблагаемый доход, — то есть с них не удерживается НДФЛ 13%.
Вычет предоставляется с начала года и до месяца, в котором доход, облагаемый по ставке 13%, нарастающим итогом превысит 450 000 ₽ (лимит повышен с 2025 года).
Начиная с месяца превышения вычет в этом году не применяется.
Двойной вычет положен единственному родителю (усыновителю, опекуну, попечителю) — например, если второй родитель умер, признан безвестно отсутствующим, либо в свидетельстве о рождении сведения об отце внесены со слов матери.
Право на двойной вычет прекращается со следующего месяца после вступления единственного родителя в брак.
Также один из родителей может получать двойной вычет, если второй письменно откажется от своего в его пользу.
До конца года, в котором ребёнку исполнилось 18 лет. Если ребёнок учится очно (студент, аспирант, ординатор, курсант) — вычет продлевается до 24 лет, но не дольше периода обучения.
С 2025 года — нет: работодатель предоставляет стандартный вычет на детей автоматически, по имеющимся у него данным.
Но чтобы подтвердить очерёдность детей, инвалидность, очное обучение или статус единственного родителя, стоит один раз передать в бухгалтерию подтверждающие документы.
Если работодатель не применял вычет, переплаченный НДФЛ возвращают через налоговую по декларации 3-НДФЛ. Вернуть можно за три предшествующих года.
Декларацию удобнее всего подать в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС, приложив свидетельства о рождении детей и справку о доходах.
Материал носит справочный характер, актуально на 2026 год. Стандартный вычет на детей регулируется ст. 218 Налогового кодекса РФ. · kids4u.ru