Калькулятор налогового вычета на детей 2026

Стандартный вычет на детей — это часть зарплаты, с которой государство не берёт НДФЛ у работающих родителей. С 1 января 2025 года суммы выросли (ФЗ № 176-ФЗ от 12.07.2024): 1 400 ₽ в месяц на первого ребёнка, 2 800 ₽ на второго (вдвое больше прежнего), 6 000 ₽ на третьего и каждого следующего (вдвое больше прежнего). На ребёнка-инвалида к базовой сумме добавляется 12 000 ₽ — теперь одинаково для родителей, усыновителей, опекунов и попечителей. Деньги не приходят отдельным переводом: налог просто удерживают с меньшей суммы, и зарплата «на руки» становится больше — на 13% от вычета.

Очерёдность детей считается по всем детям родителя, включая взрослых и детей от прежних браков. Если старшему 25 лет, средний всё равно остаётся «вторым» (2 800 ₽), а младший — «третьим» (6 000 ₽). Сам вычет даётся на детей до 18 лет, а на студентов, курсантов и аспирантов очной формы — до 24 лет. Право на вычет имеет каждый родитель: и мама, и папа экономят одну и ту же сумму независимо друг от друга, поэтому семейная выгода вдвое больше, чем показывает расчёт на одного. Единственному родителю — пока он не вступил в брак — вычет предоставляется в двойном размере.

Лимит дохода с 2025 года повышен с 350 000 до 450 000 ₽: вычет применяется до месяца, в котором доход с начала года превысил эту сумму, с этого месяца и до конца года НДФЛ считается без вычета, а с января всё начинается заново. При зарплате до 37 500 ₽/мес вычет действует весь год; при 50 000 ₽/мес — по сентябрь включительно; при 100 000 ₽/мес — только по апрель. Экономия считается по ставке 13%: у небольшой части семей с доходом свыше 2,4 млн ₽ в год действует прогрессивная шкала 13-22%, и их выгода ещё выше.

Главное изменение в оформлении: с 2025 года работодатель обязан предоставлять вычет автоматически, без заявления, — по сведениям о детях, которые у него есть. Заявление и документы нужны только в особых случаях: подтвердить инвалидность ребёнка (справка МСЭ), статус единственного родителя, очную учёбу ребёнка 18-24 лет — или если вы хотите, чтобы вычет применял конкретный из нескольких работодателей. Но «автоматически» не значит «безошибочно»: бухгалтерии регулярно теряют очерёдность по взрослым детям, не знают об инвалидности и не применяют двойной вычет. Поэтому первым делом проверьте расчётный листок: налоговая база должна быть меньше оклада ровно на сумму вычета.

Если вычет не применяли — в этом году или раньше, — деньги можно вернуть только самостоятельно: декларация 3-НДФЛ подаётся за каждый год отдельно, глубина возврата — 3 года. Удобнее всего через личный кабинет налогоплательщика на nalog.gov.ru. Проверить остальные выплаты семье стоит в калькуляторе пособий, а семьям с двумя и более детьми и небольшим доходом — посчитать ежегодный возврат НДФЛ в калькуляторе семейной выплаты. Инструкции и перечни документов — в разделе документов по вычету.